农村合作银行独立董事制度亟待完善

吴望松

　　近年来，为改变农村合作银行董事会的运作状况和效率，不少地区的农村合作银行纷纷引入独立董事制度，以求进一步完善公司治理结构。

　　引入独立董事制度有益于法人治理结构的完善。独立董事是指代表农村合作银行全体股东和合作银行整体利益、具有完全独立意志的董事会成员。独立董事与农村合作银行应没有利益联系，其独立性体现在三个方面：一是独立于大股东；二是独立于经营者；三是独立于农村合作银行的利益相关者。独立董事的这种特殊地位和独立性，能对内部董事起着监督和制衡作用，并对于完善公司法人治理结构，监督和约束公司的决策者和经营者，制约大股东的操纵行为，最大限度地保护中小股东乃至合作银行利益起着关键作用。

　　从几年来的实践看，独立董事基本能够客观地对农合行业务经营状况进行分析评判和探讨研究，对农合行的重大关联交易、利润分配方案、高管人员的聘任和解聘、重大业务的风险管理及可能损害存款人或中小股东利益的事项等发表较为客观的独立意见，从而有助于提高农合行董事会决策的有效性和科学性。

　　然而，从实践观察，在推行独立董事制度过程中，独立董事发表意见的独立性和公正性还有待进一步改进和完善。

　　经济上存在关联关系，使独立董事不能真正独立。独立董事由董事会聘请，农村合作银行每年支付给其一定的报酬，如此一来，独立董事在经济上与所在合作银行利益挂钩，其独立性必然会受到一定影响，但在当前经济环境下，不给报酬，谁又愿意做独立董事这个得罪人的“义务工”呢！

　　与监事会的权责界定不清晰，使独立董事不能真正尽责。监事会主要承担对董事会及经营层的经营管理行为的监督职能，实际上因为有了监事会，独立董事参与监督次数较少，独立董事监督职责上履行需进一步加强。

　　在获取信息的博弈中处于劣势，使独立董事无法有效监督。包括独立董事自身也认为，主要是给本行业务发展提供一些参考建议，更多的定位于顾问的角色；此外，独立董事由于受时间和精力的约束，获取信息的来源主要是合作银行的董事会和高管层。这样使得独立董事不能准确把握合作银行经营管理中有无关联交易、欺诈行径和损害中小股东利益等行为，监督力度的有效性有待提高。

　　影响独立董事“独立性”的主要原因。独立董事的产生机制缺失制度性。从实践中看，董事会由管理层实际控制的情况仍事实存在，当前的独立董事选拔机制不能保证被选的独立董事具有充分的独立性；中小股东的提名权或由于行使成本过高而事实上不存在，或由于所持股份太少无法影响大局，或由于绝大多数中小股东对合作银行经营管理漠不关心而没有兴趣行使监管权力。

　　相关法律法规滞后，使得独立董事制度无法可依。《公司法》没有明确规定独立董事的权利和义务，《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》和《合作金融机构行政许可事项实施办法》虽对独立董事的任职资格及产生办法做了相应的规定，但不够具体，缺乏应有的强制性和法律约束力，也没有清晰界定独立董事与监事会各自的权利与义务。

　　激励与约束机制不健全。我国金融系统目前尚未建立对独立董事的人格、能力和信誉等特质的评价体系，独立董事的个人能力得不到社会的认同，导致了声誉约束机制几乎不起什么作用。同时，尽管相关的规定粗略地罗列了独立董事的责、权、利，但是对由于独立董事的失职、败德等而引起银行重大损失的行为该如何处置，相关条文的文字表述过于笼统、模糊，缺乏可操作性。

　　如何进一步增强董事会的透明度，完善独立董事的职权与结构，已成为独立董事制度建设中亟待解决的问题。

　　完善制度建设，健全操作规程，真正实现独立董事的独立性。笔者认为，下列人员应不得担任农村合作银行独立董事：在合作银行任职或兼职的人员及其直系亲属、主要社会关系人等；直接或间接持有合作银行股份的自然人股东及其直系亲属；在直接或间接持有合作银行股份3%以上的股东单位任职的人员及其直系亲属；为合作银行提供财务、法律、咨询等服务的人员。

　　妥善处理独立董事与监事会关系，实现双层监督。独立董事的作用主要集中在对董事会的内部控制上。因此，可以将独立董事的功能定位于：为合作银行提供外部专业知识和经验，通过对内部董事、监事会成员和管理层的提名权，报酬决定权、审计考核权和对重大关联交易的决定权等，行使对合作银行董事、行长和其他高级管理人员的尽职情况进行监督的权力，以保护合作银行资产安全，降低合作银行的财务和经营风险，维护合作银行及全体股东的合法权益。

　　明确义务和责任，适当增加独立董事数量。为了确保独立董事做到诚信履职、勤勉尽责，在明确独立董事的权利时，应特别明确独立董事的义务和责任，尤其是参与经营决策、年度工作日、提出改进法人治理与加强经营管理的提案、对过失与错误决策承担民事赔偿责任等事项；为更好地发挥独立董事的作用，可借鉴国外公司治理经验，应逐步提高合作银行独立董事在董事会人员构成中所占的比例，其成员数量至少应达到3名，以使独立董事能够形成一个具有实质性智力支撑作用的群体。

　　完善相关法律法规。要有效运作独立董事制度，必须首先完善相关法律法规，明确独立董事的权责。其次，合作银行还应当真正赋予独立董事特别职权。